في عام 2025، أصبحت ضريبة الشركات في الإمارات العربية المتحدة محورًا رئيسيًا للشركات من جميع الأحجام. من الأسعار الجديدة وخطوات التسجيل إلى الإعفاءات المهمة، يمكن أن يبدو الالتزام بالامتثال وكأنه متاهة. لكن لا تقلق؛ لقد وفر لك هذا الدليل الكامل الدعم.
في Pemo، نعتقد أن فهم التزاماتك لا ينبغي أن يكون أمرًا مربكًا. لذلك، دعونا نحلل كل ما تحتاج إلى معرفته عن ضريبة الشركات في الإمارات العربية المتحدة، خطوة بخطوة.
ما هي ضريبة الشركات؟
ضريبة الشركات هي ضريبة مباشرة على أرباح أعمال الشركة. إنه جزء أساسي من كيفية تمويل الحكومات للخدمات العامة والحفاظ على الاستقرار الاقتصادي. في حين كانت دولة الإمارات العربية المتحدة معروفة في السابق بوضعها المعفى من الضرائب، إلا أن إدخال ضريبة الشركات في عام 2023 كان بمثابة تحول كبير.
الآن، بينما نتطلع إلى عام 2025، يعد فهم كيفية عمل ضريبة الشركات أمرًا بالغ الأهمية لكل نشاط تجاري؛ سواء كنت شركة ناشئة صغيرة أو شركة كبيرة متعددة الجنسيات.
لمعرفة كيف يمكن لتتبع النفقات وإعداد التقارير دعم رحلة الامتثال الخاصة بك، تحقق من إدارة المصروفات صفحة.
نظرة عامة على نظام ضريبة الشركات في الإمارات العربية المتحدة
تم تصميم نظام ضريبة الشركات في الإمارات العربية المتحدة ليكون مباشرًا وتنافسيًا دوليًا. فيما يلي نظرة عامة سريعة:
- اعتبارًا من: 1 يونيو 2023
- تدار من قبل: الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA)
- ينطبق على: كل من الأشخاص الخاضعين للضريبة المقيمين وغير المقيمين
- السعر القياسي: 9% على الأرباح التي تزيد عن 375,000 درهم
- الشركات الصغيرة: ضريبة 0% على الأرباح حتى 375,000 درهم
يضمن هذا النهج استمرار دعم الشركات الصغيرة مع الحفاظ على الميزة التنافسية لدولة الإمارات العربية المتحدة كمركز أعمال.
فهم معدلات ضريبة الشركات في الإمارات العربية المتحدة
معدل 0% للشركات الصغيرة (≤ 375,000 درهم إماراتي)
أخبار جيدة للشركات الصغيرة والمتوسطة! إذا كانت أرباحك الخاضعة للضريبة 375,000 درهم إماراتي أو أقل، فلن تدفع أي ضريبة على الشركات. تم تصميم معدل 0٪ هذا لرعاية الشركات الصغيرة وتعزيز ريادة الأعمال.
مثال على السيناريو:
تحقق شركة استشارات تسويقية صغيرة مقرها في دبي ربحًا سنويًا قدره 350،000 درهم إماراتي. وبفضل معدل 0%، فإنها لا تدين بأي ضريبة على الشركات لعام 2025؛ مما يسمح لها بإعادة الاستثمار في التوظيف أو الخدمات الجديدة.
على سبيل المثال، مطعم في دبي يكسب 600,000 درهم من الأرباح السنوية لن يدفع أي ضريبة على أول 375,000 درهم إماراتي. تُطبق ضريبة الشركات بنسبة 9% على المبلغ المتبقي البالغ 225,000 درهم إماراتي، مما يؤدي إلى ضريبة قدرها 20,250 درهمًا إماراتيًا. يمكن للشركات أيضًا خصم النفقات التشغيلية، مثل الرواتب والإيجار، لخفض دخلها الخاضع للضريبة.
معدل قياسي بنسبة 9% على الأرباح التي تزيد عن 375,000 درهم
بالنسبة للشركات التي تزيد أرباحها عن 375,000 درهم، يتم تطبيق معدل ضريبة بنسبة 9٪. هذا المعدل المنخفض يحافظ على قدرة الإمارات على المنافسة مع ضمان مساهمات عادلة في الاقتصاد.
مثال على السيناريو:
شركة تقنية ناشئة في أبو ظبي تحقق أرباحًا بقيمة 500,000 درهم. يتم إعفاء أول 375,000 درهم إماراتي من الضرائب، ويتم تطبيق معدل 9٪ على المبلغ المتبقي البالغ 125,000 درهم؛ مما يؤدي إلى ضريبة الشركات بقيمة 11,250 درهمًا إماراتيًا.
هل تشعر بالفضول حول كيفية تأثير ذلك على عملك؟ اقرأ دليل حول دور بطاقات الشركات في إدارة النفقات الحديثة.
الحد الأدنى لضريبة التعبئة المحلية (DMTT) للشركات متعددة الجنسيات الكبيرة
تتماشى دولة الإمارات العربية المتحدة مع المعايير العالمية لضمان فرض ضرائب عادلة على الشركات متعددة الجنسيات الكبيرة.
تنفيذ الركيزة الثانية لمنظمة التعاون الاقتصادي والتنمية في الإمارات العربية المتحدة
بموجب الركيزة الثانية لمنظمة التعاون الاقتصادي والتنمية، يجب على المجموعات الكبيرة متعددة الجنسيات (التي تبلغ إيراداتها السنوية 750 مليون يورو على الأقل) دفع معدل ضريبي فعال بحد أدنى قدره 15٪ على مستوى العالم.
تضمن DMTT في الإمارات العربية المتحدة أنه إذا دفعت هذه الشركات متعددة الجنسيات أقل من 15٪ في الإمارات العربية المتحدة، فسيتم «زيادة» الفرق محليًا. هذا يمنع تآكل القاعدة الضريبية ويضمن العدالة.
نطاق وحساب DMTT
تنطبق DMTT فقط على أكبر اللاعبين، لذلك لن تحتاج معظم الشركات الصغيرة والمتوسطة في الإمارات العربية المتحدة إلى القلق. ولكن بالنسبة للمجموعات الكبيرة:
- معدل DMTT: يرفع المعدل الفعلي إلى 15٪ للدخل المغطى
- الحساب: بالنظر إلى الأرباح والضرائب المدفوعة في دولة الإمارات العربية المتحدة؛ إذا كانت أقل من 15٪، يتم دفع الفرق
مثال على السيناريو:
تدفع الشركات متعددة الجنسيات التي لديها شركات تابعة في الإمارات العربية المتحدة معدل ضريبة فعال بنسبة 10٪ محليًا. تضمن DMTT دفع نسبة الـ 5٪ المتبقية في الإمارات العربية المتحدة، بما يفي بالمعايير العالمية.
من يجب عليه التسجيل لضريبة الشركات في الإمارات العربية المتحدة
الأشخاص المقيمون الخاضعون للضريبة
تعتبر الشركات التي لديها رخصة تجارية إماراتية أشخاصًا مقيمين خاضعين للضريبة. وهذا يشمل:
- الشركات المُدرجة في دولة الإمارات
- الشركات الأجنبية ذات المنشأة الدائمة في الإمارات
- بعض الأشخاص الطبيعيين المشاركين في الأعمال التجارية
حتى المستقلون والاستشاريون الذين يعملون بموجب رخصة تجارية يحتاجون إلى التفكير في التسجيل. على سبيل المثال، يجب على مستشار تكنولوجيا المعلومات الحاصل على رخصة تجارية في أبو ظبي التسجيل والامتثال للقواعد الضريبية للشركات، حتى لو كانت إيراداته السنوية أقل من 375,000 درهم إماراتي.
عملية التسجيل للمقيمين
إليك دليل التسجيل خطوة بخطوة:
- قم بتسجيل الدخول إلى بوابة eMaratax.
- أرسل رخصتك التجارية وبطاقة الهوية الإماراتية.
- قدم تفاصيل حول أنشطة عملك والملكية.
- انتظر حتى يتم إصدار رقم التسجيل الضريبي (TRN).
الأمر بهذه البساطة! وتذكر أن التسجيل إلزامي؛ حتى لو كان دخلك أقل من عتبة 375,000 درهم.
الأشخاص الخاضعون للضريبة غير المقيمين
قد يحتاج غير المقيمين إلى التسجيل إذا كان لديهم مؤسسة دائمة أو دخل إماراتي قائم على المصدر.
عملية التسجيل لغير المقيمين
لغير المقيمين:
- سجل من خلال بوابة FTA.
- قدم دليلاً على وجودك في الإمارات العربية المتحدة أو روابطك الاقتصادية.
- اتبع إرشادات FTA لإكمال التسجيل.
الإعفاءات والإعفاءات بموجب ضريبة الشركات الإماراتية
الأشخاص المؤهلون في المنطقة الحرة
قد تتمتع الشركات العاملة في المناطق الحرة المؤهلة بمعدل ضريبة الشركات بنسبة 0٪ على الدخل المؤهل. ومع ذلك، يخضع الدخل من معاملات البر الرئيسي عادةً لضريبة بنسبة 9٪.
يجب على شركات المنطقة الحرة مراجعة العقود بعناية للتأكد من أن دخلها مؤهل كـ «دخل مؤهل للمنطقة الحرة». قد يؤدي عدم الامتثال إلى فرض ضريبة بمعدل 9٪ القياسي على جميع الدخل، وليس فقط الإيرادات غير المؤهلة.
اقرأ المزيد كيف يمكن لـ Pemo مساعدتك في إعفاء من الغرامات الضريبية في الإمارات.
الكيانات المستثناة والشركات الصغيرة
تُعفى الكيانات مثل الهيئات الحكومية وكيانات المنفعة العامة وبعض الأعمال الاستخراجية. قد تستفيد الشركات الصغيرة أيضًا من الامتثال المبسط بموجب مخطط إغاثة الأعمال الصغيرة.
بالنسبة لكيانات المنفعة العامة، من المهم الحفاظ على سجلات مالية شفافة ومراجعة معايير الأهلية بانتظام لضمان استمرار حالة الإعفاء. يجب على المنظمات غير الربحية الرجوع إلى إرشادات اتفاقية التجارة الحرة للبقاء متوافقة.
إعفاءات أخرى (مثل كيانات المنفعة العامة)
يمكن للمنظمات الخيرية وكيانات المنفعة العامة المنظمة التقدم بطلب للحصول على إعفاء إذا استوفت معايير اتفاقية التجارة الحرة. يمكن لهذه الإعفاءات تخفيف العبء الضريبي ودعم المنظمات التي تقدم خدمات حيوية للمجتمع.
تقديم الإقرارات الضريبية للشركات في الإمارات
المواعيد النهائية والتمديدات الرئيسية
- الإقرار الضريبي السنوي: يجب تقديمه في غضون 9 أشهر من نهاية السنة المالية.
- التمديدات: قد تمنح اتفاقية التجارة الحرة التمديدات في حالات معينة؛ تحقق من موقع الويب الخاص بهم للحصول على التحديثات.
يمكن أن تؤدي المواعيد النهائية المفقودة إلى عقوبات كبيرة، لذا ضع علامة على التقويم الخاص بك!
للحصول على نظرة كاملة على أفضل ممارسات الإيداع، راجع قائمة التحقق الخاصة بالامتثال وحفظ السجلات.
كيفية التقديم عبر بوابة FTA
يتم الإيداع عبر الإنترنت من خلال بوابة eMarataX التابعة لـ FTA:
- إعداد بيانات مالية دقيقة.
- قم بتسجيل الدخول إلى نظام eMaraTax.
- أكمل الإقرار الضريبي عبر الإنترنت وتحقق من بياناتك.
- أرفق أي مستندات داعمة مطلوبة.
- قم بتقديم الإقرار ودفع أي ضريبة مستحقة.
يجب على الشركات تسوية بياناتها المالية قبل التقديم. على سبيل المثال، يمكن أن تساعد مقارنة بيان الربح والخسارة مع البيانات المصرفية الخاصة بك في تحديد التناقضات. تعمل الأدوات الآلية مثل ميزات تتبع نفقات Pemo على تبسيط هذه العملية.
تتبع نفقات Pemo في الوقت الفعلي و تخزين الإيصالات الرقمية اجعل هذه العملية أسهل، مما يضمن استعدادك دائمًا للتقديم في الوقت المحدد.
الحفاظ على الامتثال: العقوبات وأفضل الممارسات
يمكن أن يؤدي عدم الامتثال إلى عقوبات، لذلك من الضروري القيام بما يلي:
- سجل في الوقت المحدد لتجنب الرسوم المتأخرة.
- قم بتقديم عوائد دقيقة واحتفظ بجميع السجلات لمدة 7 سنوات على الأقل.
- استشر الفريق المالي أو مستشار الضرائب إذا كنت غير متأكد من أي شيء.
- استخدم الأدوات الرقمية مثل حلول إدارة نفقات Pemo للبقاء منظمًا.
نصيحة أخرى هي جدولة المراجعات الداخلية الفصلية لأموالك لاكتشاف الأخطاء مبكرًا. استخدام برنامج محاسبة قائم على السحابة يمكن أن تساعدك على تتبع النفقات والإيرادات في الوقت الفعلي، مما يضمن الدقة في الإيداعات الخاصة بك.
يعد إنشاء ثقافة الامتثال داخل مؤسستك أمرًا أساسيًا أيضًا. قم بتدريب أعضاء فريقك على فهم أهمية حفظ السجلات الدقيقة والإيداعات في الوقت المناسب.
الحوافز والائتمانات المستقبلية
الإعفاءات الضريبية للبحث والتطوير (2026 فصاعدًا)
تم التخطيط لحافز ضريبي جديد للبحث والتطوير في عام 2026، مما يشجع الابتكار عبر الصناعات.
مثال على السيناريو:
يمكن لشركة ناشئة في دبي تستثمر 200,000 درهم في البحث والتطوير في عام 2026 أن تحصل على إعفاءات ضريبية تقلل من المسؤولية الضريبية للشركات.
يمكن تطبيق الائتمان الضريبي للبحث والتطوير على مجموعة من الأنشطة، بما في ذلك تطوير برامج جديدة أو تحسين العمليات الحالية أو إنشاء نماذج أولية. على سبيل المثال، يمكن لشركة هندسية تستثمر 500,000 درهم في تطوير آلات جديدة في عام 2026 تعويض جزء من هذا الاستثمار بإعفاءات ضريبية.
ابق على اطلاع من خلال وضع إشارة مرجعية على مدونة تحديثات التمويل الإماراتية.
حوافز توظيف عالية القيمة
ومن المتوقع أن تطلق الحكومة حوافز لخلق فرص عمل عالية القيمة وتنمية المهارات في القطاعات الاستراتيجية. ستدعم هذه المبادرات طموح الإمارات لتصبح مركزًا عالميًا للابتكار والمواهب.
مساعدة الخبراء والموارد
أدلة FTA الرسمية والأسئلة الشائعة
تفضل بزيارة الموارد الضريبية للشركات التابعة لاتفاقية التجارة الحرة للحصول على الأدلة الرسمية والأسئلة الشائعة والتحديثات: https://www.tax.gov.ae
متى يجب استشارة متخصصي الضرائب
في حين أن العديد من الشركات يمكنها التعامل مع ضرائب الشركات بنفسها، فكر في المساعدة المهنية إذا:
- أنت شركة كبيرة متعددة الجنسيات أو جزء من مجموعة معقدة.
- لديك عمليات عبر الحدود.
- أنت غير متأكد من الإعفاءات أو الإعفاءات.
يمكن لمتخصصي الضرائب أيضًا مساعدتك في التنقل في المجالات المعقدة مثل تسعير التحويل. على سبيل المثال، إذا كانت شركتك التي تتخذ من الإمارات العربية المتحدة مقراً لها تشتري سلعًا من شركة ذات صلة في الخارج، فأنت بحاجة إلى ضمان تسعير هذه المعاملات بشكل عادل والامتثال لقواعد الضرائب العالمية.
يمكن لمستشار الضرائب المؤهل أن يوفر لك الوقت والمال على المدى الطويل.
آخر التحديثات والرؤى
يتطور المشهد الضريبي للشركات في دولة الإمارات العربية المتحدة. تتضمن التحديثات الرئيسية لعام 2025 ما يلي:
- تنفيذ DMTT للشركات متعددة الجنسيات الكبيرة.
- أدوات الامتثال المحسنة من اتفاقية التجارة الحرة.
- موارد رقمية جديدة لتسهيل عملية الإيداع.
البقاء على اطلاع يساعدك على التخطيط بشكل أفضل. على سبيل المثال، قد تكتشف شركة لوجستية مقرها دبي تقرأ آخر تحديثات اتفاقية التجارة الحرة متطلبات الامتثال الجديدة للتجارة عبر الحدود. يمكن أن يساعدك التكيف مبكرًا على البقاء في صدارة المنافسين وتجنب تعديلات اللحظة الأخيرة.
الأسئلة الشائعة: ضريبة الشركات في الإمارات العربية المتحدة 2025
كم تبلغ ضريبة الشركات في دولة الإمارات العربية المتحدة؟
0% على الأرباح التي تصل إلى 375,000 درهم إماراتي؛ 9% على الأرباح فوق ذلك. تنطبق DMTT على الشركات متعددة الجنسيات.
هل دولة الإمارات العربية المتحدة معفاة من الضرائب للشركات؟
ليس بالكامل؛ تدفع معظم الشركات 9٪ من الأرباح التي تزيد عن 375,000 درهم إماراتي. تنطبق الإعفاءات على كيانات معينة.
هل من الضروري تقديم ضريبة الشركات في الإمارات العربية المتحدة؟
نعم، إذا كنت شخصًا خاضعًا للضريبة، فيجب عليك التسجيل والتسجيل سنويًا.
ما هو الدخل المؤهل لضريبة الشركات في الإمارات العربية المتحدة؟
تخضع الأرباح التي تزيد عن 375,000 درهم لضريبة الشركات.
أفكار نهائية
لا يجب أن يكون التعامل مع ضريبة الشركات في الإمارات العربية المتحدة معقدًا. باستخدام المعلومات والأدوات الصحيحة؛ مثل إدارة النفقات الذكية من Pemo؛ يمكن لشركتك أن تظل متوافقة وتركز على النمو.
في Pemo، نحن هنا للمساعدة. تتبع النفقات في الوقت الفعلي، بطاقات الشركات الذكية، وسير العمل الآلي يجعل إدارة أموالك أمرًا سهلاً؛ حتى تتمكن من التركيز على الأمور الأكثر أهمية.
احجز عرضًا توضيحيًا مع Pemo اليوم لترى كيف يمكننا مساعدة عملك على الازدهار في عصر الضرائب الجديد: احجز عرضًا توضيحيًا لأفضل حل لإدارة الإنفاق في الإمارات العربية المتحدة - Pemo
